出纳现金存银行的结算方式

出纳现金存银行的结算方式主要有：

1、银行汇票，是指汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人办理转账结算或支取现金的票据。银行汇票一律记名，付款期为1个月，逾期的汇票兑付银行不予受理，但汇票人可持银行汇票或解讫通知到出票银行办理退款手续。

2、商业汇票，是指收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或背书人支付款项的票据，适用于企业先收货后收款或者双方约定延期付款的商品交易或债权债务的清偿，商业汇票一律记名付款期最长为6个月，允许背书转让，承兑人即付款人到期必须无条件付款。商业汇票按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。



我是公司的出纳,想把收到的现金存到公司的基本户,到银行自动存取款机怎么存?要填什么单子吗？

现金缴存公司基本户只能到银行公会柜台办理，填写现金缴款单，有专门的公会柜台办理这项业务，一般是一号柜台，具体事项需要询问银行前台接待员。

出纳存入一笔现金到银行单位帐户，其账务处理为：借：银行存款；贷：库存现金；库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于评价企业的内控制度将起到积极作用。银行存款是指企业存放在银行的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。

拓展资料：

一、个人收到现金支票的取现方法：

1、收款人写的是个人a，则需要a本人持身份证到银行柜台办理；

2、a持本人身份证、现金支票到银行柜台，出示身份证即可取现；

3、也可给银行柜台a本人的银行卡，则该现金支票记载的款即可转至a银行卡上；

4、如果支票记载的数额较大的，a就需要提前到开户行申请。

二、出纳说把钱存账上是存在银行里了，就是存入单位的银行账户里面了。存现金，需要到银行里填写现金缴款单，然后把钱和现金缴款单一起给银行的柜员，银行柜员清点无误，盖章退回回单联。存支票，需要到银行里填写进账单，然后把支票和进账单一起给银行的柜员，银行柜员审核无误，盖章退回回单联。

三、带存款功能的自动存款机上存款，每次可存100张100元票面的钱(不可存50元及50元以下的票面)，可连续存10次，即10万元，将卡的箭头或第一个数字对准插卡槽插入存款机内，输卡密码，选择存款，将100元票面放入存出钞口，确定，待存款机数准钞票后，核对正确无误后，点击确认，待存款机将金额加入卡余额，确定，按打印凭条，退卡。若金额有错误，就不要点击确定，或者持身份证 银行卡 存款凭条到银行柜台咨询，带到银行工作人员将存款机内的钱点清后，将属于你的钱退还给你。

会计与出纳一定要熟知的那几种银行结算方式呢？好习优助理会计师

1、银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由出票银行签发，又其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的款项的票据。

2、适用：先收款后发货或钱货两清的商品交易，单位和个人均可以适用。

3、实务操作：某公司为取得银行汇票将20000元款项交与银行，并于数日后使用汇票购买商品取得发票价税共计金额11700元，之后将余额退还开户银行，则所做会计分录如下：

(1) 取得银行汇票时：

借：其他货币资金—银行汇票 20000

贷：银行存款20000

(2) 购买商品并取得发票时：

借：物资采购10000

应交税金—应交增值税（进项税额）1700

贷：其他货币资金—银行汇票 11700

(3) 将余额退还开户银行时：

借：银行存款8300

贷：其他货币资金—银行汇票 8300

二商业汇票

单位，同城或异地，提示后10日，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，须具有真实的交易关系或债权债务关系才能使用。商业汇票付款期限最长不超过6个月。

1、商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。使用商业汇票必须要有真实的交易关系或债权债务关系。

2、商业汇票的付款期限由交易双方商定，最长不超过6个月。商业汇票的提示付款期限自商业汇票到期日起10日内。

3、分类：按承兑人划分，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

4、特点：

⑴适用范围相对较窄：只适用于企业之间由于先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。

⑵使用对象相对较少：使用对象条件：

一是在银行开立账户，二是具有法人资格。

⑶必须经过承兑。

⑷未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。

⑸同城、异地都可以使用，而且没有结算起点的限制。

三银行本票

单位或个人，同城，2个月，分为定额本票和不定额本票，定额本票面值分别为1000元、5000元、10000元和50000元。可背书，单位不予签发现金本票。

1、银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发凭以办理转账或提取现金的一种票据。

2、适用：银行本票适用于同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。

3、分类：按照金额是否固定可以分为不定额和定额两种。

4、实务操作：同银行汇票的操作，把“其他货币资金—银行汇票”换成“其他货币资金—银行本票”。

四支票

单位或个人，同城，出票后10天，划线支票只能转账，空头支票处罚(银行5%不低于1000，持票人2%)，取消了100元起点限制。

1、支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票的提示付款期限为10天，超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。 一般为同城支付。

2、分类：现金支票，只能提取现金；转账支票，只能用于转账；普通支票，既可以用来支付现金，也可以用来转账。

3、实务操作：出纳人员到开户银行的对公业务窗口，填写票据领购单，写清公司名称、账号、购买票据种类等，盖上财务章、法人章，有些银行规定一次最少买一本（25张×0.8元=20元），也有银行可以一次买一张0.8元，费用从公司账号里扣。企业需要从银行账户提取现金的话，就填写一张现金支票，递交到开户 银行，银行审核无误后，取现金给你；企业需要给往来单位付款的话，可以填写一张转账支票，递交到开户银行，审核无误后，将款项划拨给收款账户。

因为支票的填写要求比较严格，很多细节需要注意，稍微有一点不合格银行都会拒绝付款，曾经我一个出纳朋友去银行取钱，填了8张支票才填对。所以这一次我就详细说说。

五银信用卡

单位或个人，同城或异地，单位卡不得用于10万元以上结算和支取现金。

六汇兑

单位或个人，异地信汇和电汇。

1、汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。

2、分类：信汇和电汇。

七委托收款

单位或个人，同城或异地，3日内通知，邮寄或电报，取消了部分拒付。

1、委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

2、分类：邮寄和电报划回。

3、适用：同城和异地结算不受金额起点限制。

八托收承付

国有企业、供销社、审查同意的集体企业，异地，3日或10日，承付起点单位金额10000元、新华书店1000元，必须是商品交易和因商品交易产生的劳务供应，不含代销、寄销、赊销商品。

1、托收承付是根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款单位向银行承认付款的结算方式。

2、适用：有合法的商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。

适用于国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制企业。代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。托收承付结算每笔的金额起点为10000元，新华书店系统每笔的金额起点为1000元。

九信用证

异地，国际结算，商业银行或分支办理。