个税和五险一金的区别

个税和五险一金的区别在于两者的性质不同，个税即个人所得税，是主要以自然人取得的各类应税所得为征税对象而征收的一种所得税；而五险一金并不属于我国国内税费的内容，五险一金指五个险种的保险和公积金，是一种费用性的支出。

其中“五险一金”包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，及住房公积金。“五险一金”和个税之间存在一定的关联，个税纳税人所缴纳的“五险一金”费用可作为专项扣除项目并用于当期个税应纳税所得额的抵减。



五险一金与个人所得税

个人所得税计算过程中，如果缴纳了五险一金，个人缴费的部分是可以扣除的，这部份是不需要缴纳个人所得税的。单位扣除的就不用管它的。

比如你工资5500，五除一金个人部分缴了500，企业缴了1200，计算个人所得税时，

应纳税所得额=5500-500-3500=1500

应纳税额=1500*0.03=45

你要缴纳45块钱的税。

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个人所得税包括五险一金吗？

个人所得税要扣除五险一金。按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。【法律依据】《个人所得税法实施条例》第二十五条规定：按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。

五险一金是个人所得税吗？

依据我国个人所得税法实施条例的规定，职工工资收入应该先扣除五险一金之后，再征收个人所得税。

举例说明：

比如你在北京工作，税前工资是8000元，五险一金个人的缴费比例分别为：养老保险8%，医疗保险2%，失业保险0.2%，公积金12%，五险一金总共扣除1776元，剩下6224元。

按照我国的个税扣除法，应纳税所得额=6224-3500=2724元，再套用个税的计算公式，个税总共要缴2724×10%-105=167.4元。

最终到手的工资为：8000-1776-167.4=6056.6元。

《中华人民共和国个人所得税法实施条例》

第二十五条　按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。