个人养老金制度是什么

个人养老金制度是由《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》所推行的一项以个人养老金为主的养老金管理制度，其参加范围包括在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。

与一般的基本养老保险不同，个人养老金是以自愿为原则进行缴纳，且不再通过社会统筹与与个人账户结合，而是完全由参加人个人承担所有费用，并实行完全积累的方式。参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元，有意愿享受个人养老金制度的人员，可以通过个人养老金信息管理服务平台建立个人养老金账户并按照平台指引进行缴费。



什么是个人养老金制度

个人养老金制度，一般是指政府鼓励个人向专门的账户进行缴费，个人依据自身风险收益特征，选择相应的、符合条件的养老金融产品进行投资，以积累养老金资产的制度安排 。该制度最早是1991年《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》中提出：“逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度”。但是，作为第三支柱的个人储蓄性养老保险并没有很好地发展起来  。个人养老金属于补充养老保险制度。

在中国的“三支柱养老保险体系”中，“第一支柱”是由政府主导并负责管理的城镇职工基本养老保险制度和城乡居民基本养老保险制度，“第二支柱”是政府倡导由企业自主发展的职业年金和企业年金，“第三支柱”就是个人养老保险金制度，主要由个人储蓄性养老保险和商业养老保险构成，且在部分地区试点、规模尚小。 

为推进中国的多层次养老保险体系建设，对“第三支柱”进行有益探索，中国财政部等五部委联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点工作。

2022年4月21日，个人养老金制度落地：每人每年缴纳上限为12000元。

什么是个人养老金制度？

参加城镇养老的居民无论就业形式，包括灵活用工都可以额外开立个人养老金账户，个人缴费上限每年12000，个人养老金账户进入个人账户，不会统筹。对于个人退休金的提高很有用

什么是个人养老金制度模式：

个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台（以下简称信息平台），建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。

参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道（以下统称金融产品销售机构）购买金融产品，并承担相应的风险。

参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。

个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。

个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。

参加人变更个人养老金资金账户开户银行时，应当经信息平台核验后，将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。

依据：国务院办公厅2022年4月8日发《关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号）