单一法人客户的非财务因素分析

单一法人客户的非财务因素分析，是信用风险分析过程中的一个重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。包括：

1、管理层风险分析，重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准；

2、行业风险分析；

3、生产与经营风险分析，行业风险分析只能够帮助商业银行对行业整体的共性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其独特的自身特点，就国内企业而言，存在的最突出的问题是经营管理不善；

4、宏观经济及自然环境分析。



对贷款法人客户进行财务分析和非财务分析的意义分别是什么？

进行财务分析：从企业财务数据方面了解企业的偿债能力，盈利能力，营运能力，核查企业是否具有偿还贷款本金和利息的能力。了解企业是否有其他大额付款事项可能挤占偿债能力。

进行非财务分析：了解企业业务是否具有较大风险，包括政策风险、法律风险、道德风险等可能威胁到企业偿债能力的风险因素。并根据企业以往的交易状况判断企业的信用状况，是否属于本单位可提供贷款的情况，以及属于具体哪个贷款等级，很可能会影响到贷款数额和利率。

非财务因素分析是从哪些方面

一、非财务因素是指对财务之外影响贷款偿还的相关因素。非财务因素包括借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然社会因素、还款意愿、银行信贷管理等六个方面对贷款风险进行定性分析。

二、非财务因素主要是定性因素，这就决定了它必须在客观分析的基础上，进行大量的主观性判断。而且，要对财务的风险程度进行客观、全面、动态的反映，对非财务因素进行主观性分析是避免不了的，也是十分必要的。

三、在财务分析中，只要对非财务因素的掌握是充分的，只要分析者对评价标准的理解是正确的，就能基本保证非财务因素分析及评价结果的真实性。对财务的分析及评价存在偏差，或不同的分析者对同一财务问题得出不同的评价结果，这都是较为正常的。通过长期的实践，尤其是通过多次定期的分析评价、或者第三者的加入，如上级主管的检查、参与等，都会使这些差异减少到最低程度。

四、对于分析者来说，要充分、全面地了解的非财务因素，首先必须认真全面地查阅以上相关资料所提供的主要非财务因素；其次，利用与人员的讨论获得有关相关资料之外的重要信息(非资料信息)，在完善档案管理制度下，档案资料应能提供财务分析所需的主要非财务因素。但对于管理基础薄弱，档案资料不够规范、齐全的来说，采取与其相关人员和管理层的交流讨论是一种有效的增强和补充方式；再次，利用媒体和公共信息网络系统，获取有的行业因素、宏观政策、经济环境因素等非财务信息。

银行从业资格考试内部辅导风险管理知识笔记参考

风险管理科目：

一、风险管理总体说明

1、 试题难度较高，题型结构与考试辅导习题集一致，分单选、多选和判断，共120题，60单选，40多选，20判断

2、 出题风格与考试辅导习题集感觉差异较大，侧重理解和辨析，非记忆类型。出题方式不是直接套用教材内容，而是理解和应用，出题内容并非完全出自教材。

3、 有部分计算题，计算题出题量约在10题左右。

二、风险管理部分考点：

1、p2，风险概念的理解，风险与损失

2、p3，风险管理对商业银行经营的作用和意义：“风险管理水平直接体现商业银行核心竞争力、决定商业银行奉献承担能力的两个因素-资本金规模和风险管理水平”

3、p11-14，信用风险和市场风险、操作风险的辨析：“信用风险具有明显的`风系统风险特征”、“市场风险具有数据有数和易于计量的特点，具有明显的系统风险特征，难以通过分散化投资完全消除”、“操作风险具有丰营利性，容易引发市场风险和信用风险”

4、p14，流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险

5、p19,风险补偿的举例

6、p20,资本的5方面作用

7、p22，资本充足率反向计算：已知信用风险监管资本和已达最低资本充足率线，计算市场风险监管资本不应突破的最高额

8、p29，运用正态分布下标准差与观测值的概率范围关系，计算某投资品收益分布区间

9、p37，关于泰勒展开式的理解，利率大幅波动泰勒展开式是否还能很好描述

10、p42-43，商业银行治理原则和做法，什么是我国独有和特色的作法

11、p45，关于风险文化理解，“一般有风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最重要和最高层次的因素”

12、p47，商业银行管理战略，具体举例如何实施(排序)

13、p49，风险管理最高层次机构-董事会

14、p52,风险管理部主要职责，主要区别有无权参与具体业务部门或金融产品的风险规避

15、p53，风险管理所需的5大专业技能

16、p58，关于风险计量模型理解，是否越复杂越精确

17、p73，针对不同类型贷款和处于不同阶段客户，现金流状况的区别

18、p73，单一客户的非财务因素分析主要内容

19、p75-78,单一客户的担保分析，考了连带责任与一般保证，留置

20、p81,纵向一体化和横向一体化关联交易的集中体现

21、p83，集团法人客户的5大信用风险特征

22、p84，个人信用风险主要表现“作为债务人在信贷业务中的违约，”

23、p87，“假按揭”的表现

24、p88-90，贷款组合信用风险识别，给出一系列组合和情形，判断组合风险最小的一组

25、p90，区域风险预警表现

26、p93，违约概率、违约率和不良率的辨析，考后两者

27、p98,信用评级和评分数据要求与传统专家判断数据要求的辨析

28、p100，企业向银行贷款与买入或卖出看涨、看跌期权之间的类比关系

29、p109,违约分线暴露表外转换计算