专用发票金额与付款金额不一致如何写会计分录?

财会人员在日常工作中有时会遇到专用发票上的金额和实际付款金额不一致的情况，在账务处理时，应当按实际付款金额进行入账，相关的会计分录怎么做？

专用发票金额与付款金额不一致的会计分录

1、如果实际付款比增值税发票上的金额多，那么其具体的会计分录如下：

借：库存商品/原材料/管理费用

应交税费-应交增值税(进项税额)

预付账款/应收账款

贷：银行存款

2、如果实际付款比增值税发票上的金额少，那么其具体的分录如下：

借：库存商品/原材料/管理费用

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

应付账款

什么是预付账款？

预付账款是指企业按照合同规定预付的款项，预付账款应当按实际预付的金额入账。预付账款的基本账务处理：预付款项时，借记预付账款(实付金额)，贷记银行存款。

什么是应付账款？

应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

银行存款是什么？

银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。为了反映和监督企业银行存款的收入、支出和结存情况，企业应当设置“银行存款”科目，借方登记企业银行存款的增加，贷方登记银行存款的减少，期末借方余额反映期末企业实际持有的银行存款的金额。

公司代开的增值税专用发票扣费和银行不相符怎么做分录？

发票上的金额多于银行凭证上的金额，

1，不用再付款，就按实际支付数记账， 发票上要有领导按xx元报销，或按xx元付款的批示

2，需要再支付余下的款， 借：库存商品（发票金额） 贷：应付账款（发票金额） 支付部分， 借：应付账款 贷：银行存款 应付账款的余额即应付未付数，即发票上的金额多于银行凭证上的金额

那么，对于专用发票金额与付款金额不一致，需要这样做账：

1.实际付款比增值税发票上的金额多，分录如下：

借：库存商品（原材料、管理费用等）

借：应交税金-应交增值税（进项税）

借：预付账款（应收账款等）

贷：银行存款

2.。实际付款比增值税发票上的金额少，分录如下：

借：库存商品（原材料、管理费用等）

借：应交税金-应交增值税（进项税）

贷：银行存款

贷：应付账款

实际付款的钱 和增值税发票上的金额 不一样 怎么写凭证 做账

1.实际付款比增值税发票上的金额多，分录如下：

借：库存商品（原材料、管理费用等）

借：应交税金-应交增值税（进项税）

借：预付账款（应收账款等）

贷：银行存款

2..实际付款比增值税发票上的金额少，分录如下：

借：库存商品（原材料、管理费用等）

借：应交税金-应交增值税（进项税）

贷：银行存款

贷：应付账款

财务知识，如何做会计分录：发票金额与实际付款金额不符

1.购买设备

借固定资产 60000

贷：现金55000

应付账款（或其他应付款）5000

2.处理多出来的2000，应付账款无法支付或不需支付作为营业外收入

借应付账款 2000

贷：营业外收入 2000

3.实际支付剩余款项

借应付账款3000

贷，现金 3000

这样就平了