先付款后收到发票如何做账？

对于先付款后收到发票的经济业务，预付货款时，可通过预付账款科目核算，相应的账务处理是什么？

先付款后收到发票的会计分录

1、企业向供应单位预付款项时

借：预付账款

　 　贷：银行存款

2、企业收到所购物资

借：原材料、库存商品

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：预付账款

3、补付货款时

借：预付账款

　 　贷：银行存款

预付账款无法收回的会计分录

借：营业外支出

贷：预付账款

预付账款是什么？

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

先付款,发票后到,怎么做账?

企业已付款但发票未到，可以通过“预付账款”科目核算。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。具体的账户处理如下：

已付款但未收到发票，同时货物未入库：

企业付款时：    借：预付账款

贷：银行存款

企业收到发票时：    借：在途物资

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：预付账款

已付款但未收到发票，同时货物已经入库

企业付款时：   借：原材料

贷：应付账款（以货物的暂估价格入库）

待收到发票时，红字原账冲回暂估分录，并作出一下分录：

借：原材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：预付账款

但应注意，预付账款不属于金融资产，因为它不能给企业带来预期的现金流入，它带来的是存货或固定资产的流入。

先收款，后开票的会计分录怎么做？

收款时做预收借：银行存款

贷：预收账款

等到开票再做收入

借：预收账款    银行存款（假如有补钱的话）

贷：主营业务收入    应交税金

先收款，后开票的会计分录的具体步骤：

1、先开票，然后对方再打款。

2、下月开票时确认收入 ；借：预收账款 ；贷：主营业务收入 。

3、客户还会要求先把开具的发票寄到，然后在走完流程获批后再打款。

4、如果没开票，可以不做收入，做为预收款挂账可以；借：银行存款 ；贷：预收账款 。

5、等到开票再做收入；借：预收账款；银行存款（假如有补钱的话）；贷：主营业务收入。

6、应交税费－应交增值税（销项税额） ；同时结转成本 ；借：主营业务成本 ；贷：库存商品。

7、预收账款预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。

先收到发票怎么做账?

先付资金后收到发票，该如何记账？

1、先付款后收到发票

借：预付帐款--XX贷：银行存款

收到发票时

借：原材料

应交税费---进项税

贷：预付帐款--XX

2、先收到发票后付款

借：原材料

借：应交税费---进项税

贷：应付帐款--XX

付款时

借：应付帐款--XX

贷：银行存款

先收款后给发票如何记账

收到款做:借:银行存款

贷:预收账款

开发票时做:借:预收账款

贷:主营业务收入

应交税费

先收到钱后开发票怎样入帐

对，先收到钱，后开发票的情况是这样：

收到钱时：

借：银行存款

贷：预收账款－某公司

（一定要附上银行进帐单，收据也附上也行）

开票之后：

借：预收账款－某公司

贷：主营业务收入

应交税金－增值税销项

（附上销售发票）

收到发票怎么入账？

上月购入5万的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是预付账款呢。

上月估算入账

借：原材料（估算全额）

贷：应付账款

收到发票

借：应交税费-应交增值税（进项）

贷：原材料

有差额冲减原料材料。

购买货物先付款了后收到发票怎么做账

先付款

借：预付账款--XX

贷：银行存款

发票到

一般纳税人

借：库存商品/原材料

应交税费--应交增值税（进项税额）

贷：预付账款--XX

小规模纳税人

借：库存商品/原材料

贷：预付账款--XX

先付款后收到发票怎么做凭证

如果先付款后收到发票比较多的话，你可以通过预付帐款进行核算。

如果这种业务比较少，只是偶尔有的话，直接通过应付帐款进行核算。

借：预付帐款（或应付帐款）

贷：银行存款

发到发票后：

借：资产（或费用）等相关科目（如原材料、在建工程等）

贷：预付帐款（或应付帐款）

银行存款（如果需要补付差额的话）

先收款,后开票的会计分录怎么做?

收款时做预收借：银行存款贷：预收账款等到开票再做收入借：预收账款银行存款（假如有补钱的话）贷：主营业务收入应交税金

收到发票但没付款怎样做账

货物入库：（估价入库）

借：库存商品

贷：应付帐款-XX单位

次月收到发票时 借：应付帐款-XX单位

贷：库存商品

借：库存商品

应缴税增值税-进

贷：银行存款或现金

先收发票,后付款,会计分录怎么做

借:存货或原材料或管理费用等

应交税金-应缴增值税-进项税

贷：应付账款

房租做账：先计提，后付款，再收到发票

把发票贴在前面的那张凭证后面吧，下次记得等拿到发票在做账，或者做暂估处理；

补充一下，既然是工厂生产用的厂房应该是记到制造费用下，而不是管理费用；

正确的做法应该是：

今年1月15支付了去年12月的租金50000元：在一月份账里，做：

在12月份账里，做：

借：制造费用-厂房租金 50000

贷：其他应付款-厂房租金 50000

在1月份账里，做：

借：预付账款-房东 50000

贷：银行存款 50000

在3月份账里，做：

借：其他应付款-厂房租金 50000

贷：预付账款-房东 50000

打完收工