忘记结转本年利润的会计分录是什么？

企业发生的本年利润，一般在年底结转。结转本年利润，通常采用表结法和账结法。若是忘了结转本年利润，此时该如何做会计分录？

忘记结转本年利润分录处理

企业年末忘记结转本年利润，可以在下一年进行补充结转，结转后，本年利润无余额，结转本年类时，一般为分两种情况：

若本年利润为贷方余额，分录为：

借：本年利润

贷：利润分配—未分配利润

若本年利润为借方余额则做相反的分录。

本年利润是所有者权益类科目，其贷方登记企业当期所实现的各项收入和利得，包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等，借方登记企业当期所发生的各项费用与支出，包括主营业务成本、税金及附加、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用等。企业期末结转利润时，应将各损益类科目的金额转入本科目，结平各损益类科目。结转后贷方余额为当期实现的净利润;借方余额为当期发生的净亏损。

结转本年利润的方法

结转本年利润的方法是表结法和账结法。

表结法下，各损益类账户每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额，不结转到“本年利润”账户，只有在年末时才将全年累计余额转入“本年利润”账户。但每月月末要将损益类账户的本月发生额合计数填入利润表的本月数栏，同时将本月末累计余额填人利润表的本年累计数栏，通过利润表计算反映各期的利润(或亏损)。表结法下，年中损益类账户无须结转入“本年利润”账户，从而减少了转账环节和工作量，同时并不影响利润表的编制及有关损益指标的利用。

账结法下，每月月末均需编制转账凭证，将在账上结计出的各损益类账户的余额转入“本年利润”科目。结转后“本年利润”科目的本月合计数反映当月实现的利润或发生的亏损，“本年利润”科目的本年累计数反映本年累计实现的利润或发生的亏损。账结法在各月均可通过“本年利润”科目提供当月及本年累计的利润(或亏损)额，但增加了转账环节和工作量。

我是新手，去年12月份忘记结转本年利润，一月份应该怎么做会计分录？本年利润是6000元

去年12月份忘记结转本年利润，

这笔业务不涉及税费缴纳，

也不涉及财务报表报送的数据，

只是公司内部税后利润的结转。

你是手工账本吧，直接在去年12月末增加一笔结转即可。

另外，所得税在1月交，那么是不需要交滞纳金的。

如果你在去年12月未计提所得税，那么需补计提所得税费用，并将所得税费用结转进本年利润，再将利润余额结转进利润分配科目里。

滞纳金是本年1月交的，不需做到2012年里，就做本年就可以

了。

没必要在今年1月用以前年度损益调整科目来做调整

分录如下：

一、补提所得税费用（看看应交税费-所得税科目贷方余额与你今年1月交的是否符合，如果不符合，说明你没有计提，需补提）

借：所得税费用

贷：应交税费-所得税

二、结转所得税费用

借：本年利润

贷：所得税费用

三、结转本年利润

借：本年利润

贷：利润分配

四、将利润进行分配

借：利润分配

贷：应付利润

这样，上年的就做完了

今年1月交所得税，分录如下：

借：应交税费-应交所得税

借：营业外支出

贷：现金

如果所得税费用去年已经计提（即应交税费-应交所得税贷方余额不小于你今年1月实际交的所得税），那不需要改报表，否则需改资产负债表和利润表，主要是涉及到计提所得税费用的金额，资产负债表需增加负债和减少未分配利润，利润表需增加所得税费用，减少净利润

本年利润忘记结转怎么调整？

补结转即可，分录一样。

在企业年度终了时，需要将本年利润结转到未分配利润，计入"本年利润"科目和"利润分配——未分配利润"科目。企业如果在年度终了时盈利，则会计分录为：借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润；企业如果是亏损，则会计分录为：借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润。

本年利润结转到利润分配——未分配利润科目后不需要再做结转。

希望帮助到你。

以前年度未结转本年利润怎么处理

以前年度未结转本年利润的，企业可以在本年度进行本年利润的结转，其补充结转的会计分录为，

如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。

借：利润分配—未分配利润，

贷：本年利润。

如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录：

借：本年利润，

贷：利润分配—未分配利润。