从基本户提取差旅费怎么做会计分录？

什么是差旅费呢？出差期间因办理公务而产生的各项费用，如交通费和住宿费等，就是我们所说的差旅费。作为企业的一项重要的经常性支出项目，差旅费经常会出现在企业的财务处理中。若是从基本户提取差旅费，会计人员该如何写会计分录？

从基本户提取差旅费的账务处理

1、从基本户提取差旅费，实际上是提取的备用金。相关会计分录如下：

借：库存现金

贷：银行存款

2、当公司基本账户提取现金不够用，但为了提现供公司日常现金开销，出纳将转账支票用途写成差旅费，并转入个人账户时，

（1）出纳将转账支票用途写成差旅费，并转入个人账户，根据支票存根入账，会计分录如下：

借：其他应收款

贷：银行存款

（2）发生费用报销时，根据费用发票入帐，会计分录如下：

借：管理费用——办公费/差旅费/福利费

贷：其他应收款

差旅费报销时的注意事项

1、若超标乘坐交通工具，只报销按其应乘坐的交通工具部分，超额部分自行负责。

2、乘坐飞机的订票费、改签费、退票费、往返机场车费等费用是不予报销的。

3、出差返程日期减去出差出发日期，等于出差补助天数。

4、当发生原始票据丢失、毁损的情况，当事人需做出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，并经过相关程序才能报销。

5、员工须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。

6、员工报销时按财务部门规定填制报销单据。

差旅费的会计分录怎么做

差旅费的会计分录如下：

差旅费报销的会计分录应分为两种情况，即差旅费已全部支出和未全部支出。全部支出：借方：管理费用-差旅费；贷方：其他应收款-xx。现金借款：现金借款：管理费用；贷方：其他应收款-xx。

1、 差旅费业务报销的会计分录：

如果你没有向公司借款：

借方：管理费用-差旅费；

信用卡：现金。

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2.贷款时：

借方：其他应收款——xx；

信用卡：现金。

3.报销期间：

（1） . 所有花费：

借方：管理费用-差旅费；

贷方：其他应收款-xx。

（2） . 剩余现金：

借方：现金：管理费用-差旅费；

贷方：其他应收款-xx。

4.付款时：

借方：管理费用-差旅费；

贷方：现金：其他应收款-xx

所谓差旅费是指出差期间发生的交通费、住宿费、公共及杂项费用和其他费用。差旅费是行政管理事业建设单位和企业的重要问题经常性支出项目。

相关介绍

报销原则

1.差旅费必须控制在各部门总预算内，不得超过。

2.员工必须提前提交书面申请，并填写出差申请表，由其直接上级批准。未经自己事先进行批准的，不予报销。

3.员工因工作需要临时向新的出差地点增加出差行程时，经出差人员审批人书面/邮件进行确认后，该增加的行程将被视为一个另一个出差工作时间，与原出差学习时间不连续；

4. 差旅费标准：员工差旅费、住宿费、补贴等基本标准见《集团差旅费报销管理制度》

报销流程

1.出差人员填写《差旅费报销单》——由直属上级审核，分管副总裁批准，财务人员审核——出纳结算和支付。各主管部门领导对差旅费进行报销的真实性、合理性负全责。

2、财务人员、审计人员、资金管理人员对报销程序、预算金额、票据合法性、真实性、差旅费标准等进行审核并负责。

公司从基本户提出现金后如何走账

从基本户里提取现金，一般必须规定其用途，可以有：备用金、工资、差旅费等，在用支票提现时必须写明。

基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。按人民币银行结算账户管理办法规定，一家单位只能选择一家银行申请开立一个基本存款账户。

存款人申请开立基本存款账户，应填制开户申请书，上述规定的证件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。

提交有关开户证明：

机关、部队、学校人民团体等行政、事业单位，必须向银行提交拨款的财政部门或上一级主管部门出具的证明。

全民和集体所有制工商企业，必须向银行提交其主管部门出具的证明和工商行政管理部门发给的营业执照。

军队和人民武装警察部队，必须向银行提交上级主管单位的批准证明。

个体工商户，必须向银行提交工商行政管理部门发给的营业执照。

城镇承包单位和农村承包户、专业户，必须向银行提交承包协议或有关单位出具的证明。

上述证明文件经银行审查同意后，由银行发给开户申请书。