少付给供应商的货款怎么做会计分录？

企业少付给供应商的货款，可以通过“应付账款”、“银行存款”、“应收账款”等科目进行核算。其具体的会计分录是什么？

少付供应商货款应怎么做账？

1、少付的应付账款的账务处理是：

（1）继续支付给供应商的应付款的账务处理：

借：应付账款

贷：银行存款

（2）查明确实无需支付了的应付账款的账务处理：

借：银行存款

贷：营业外收入

2、少收的货款账务处理

（1）向客户追回少收的应收账款的账务处理：

借：银行存款

贷：应收账款

（2）对于确实收不回的应收账款，确认坏账准备的账务处理：

借：资产减值损失

贷：坏账准备

计提坏账准备时：

借：坏账准备

贷：应收账款

付给供应商货款怎么入账？

付给供应商货款会计分录分两种情况：

第一种，如果现货付账：

借：库存商品或原材料等

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

第二种情况，如果赊购付款：

借：应付账款

贷：银行存款

应付账款科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款属于负债类科目。该科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款。如果余额在借方的话，则反映预付的款项。

应收账款是什么？

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。应收账款的明细科目，应该按照往来单位或个人来设置。应收账款在借方，贷方通常记录应收账款减少或预收账款增加内容。

少付供应商货款怎么做会计分录

少付供应商货款通过营业外收入科目核算。营业外收入增加计入贷方核算。支付供应商货款的时候账务处理是，

借：应付账款—某某供应商单位，

贷：银行存款等科目，

营业外收入（少付供应商货款的金额）。

支付货款时少付的部分怎么做会计分录

支付货款时少付的部分账务处理，

如果少支付的部分销售方开具了红字发票，

借：库存商品、原材料、低值易耗品等 借方红字，

贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方蓝字，

贷：应付账款贷方红字，

如果对方不开具红字发票，

借：应付账款等，

贷：营业外收入。