物业管理公司月末账务处理怎么做？

物业管理公司月末涉及的账务处理，一般涉及折旧、工资的计提，结转当期损益等等，具体的会计分录应该怎么做？

物业管理公司月末账务处理

1、计提折旧：

借：管理费用—折旧费

贷：累计折旧

2、计提本月工资：

借：管理费用—工资

贷：应付职工薪酬-工资

3、计提各项经费：

借：管理费用—职工福利费

　 　管理费用—工会经费

　 　管理费用—职工教育经费

　 　贷：应付职工薪酬-职工福利费

　　应付职工薪酬-工会经费

　　应付职工薪酬-职工教育经费

4、应收的物管费：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

5、计提本月税金及附加：

借：税金及附加

贷：应交税费—应交城建税

　　应交税费—应交教育费附加

　　应交税费—应交地方教育费附加

6、结转收入时：

借：主营业务收入

　 　其他业务收入

　 　公允价值变动损益（或贷记）

投资收益（或贷记）

营业外收入

贷：本年利润

结转成本、费用和税金时：

借：本年利润

贷：主营业务成本

其他业务成本

税金及附加

　　销售费用

管理费用

财务费用

　　营业外支出

　　所得税费用

　　资产减值损失

结转利润分配时：

借：本年利润（或贷记）

贷：利润分配——未分配利润（或借记）

7、月份终了，还应将当月发生的应缴增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。具体分录如下：

借：应交税费——应交增值税

　 　贷：应交税费——未交增值税

物业公司的会计账务程序

物业管理企业会计相关账务处理：

1、资产类科目：现金、银行存款、其他货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、待摊费用、长期待摊费用、固定资产、低值易耗品、固定资产清理、累计折旧、在建工程。 

2、负债类科目：应付工资、应付票据、应付账款、短期借款、长期借款、其他应付款、预收账款、预提费用、应交税金、其他应交款。 

3、所有者权益类科目：实收资本、资本公积、本年利润、利润分配、盈余公积。 

4、成本类科目　

5、损益类科目：主营业务收入、其他业务收入 投资收益、营业外收入、主营业务成本、主营业税金及附加、其他业务支出、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、以前年度损益调整。 

账务处理程序，也称会计核算组织程序或会计核算形式，是指会计凭证、会计账簿、会计报表相结合的方式。

包括会计凭证和账簿的种类、格式，会计凭证与账簿之间的联系方法，由原始凭证到编制记账凭证、登记明细分类账和总分类账、编制会计报表的工作程序和方法等。

会计凭证、会计账簿、会计报表之间的结合方式不同，就形成了不同的账务处理程序，不同的账务处理程序又有不同的方法、特点和适用范围。

设立合理的账务处理程序对于科学组织会计核算工作，充分发挥会计在经济管理中的作用，具有重要意义。

扩展资料：

在会计核算处理过程中，账簿组织和记账程序相互结合的技术组织方式，称为账务处理程序或者会计核算形式。

账簿组织是指会计凭证和账簿的种类、格式及其相互关系记账程序是指从审核、整理原始凭证开始到填制记账凭证、登记各种账簿以及编制会计报表为止的一系列顺序和方法。

不同的企事业单位,采用不同的账务处理程序。各种不同的账务处理程序的区别,主要体现在登记总分类账的依据和方法不同。

因此在手工会计核算形式下，账簿组织是账务处理程序的核心。传统手工会计核算形式主要有：记账凭证账务处理程序、记账凭证汇总表(或科目汇总表)账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序、日记总账账务处理程序、多栏式日记账账务处理程序等。

企业可以根据自身规模大小和业务量大小选择适当的账务处理程序。传统手工会计核算形式缺点集中体现在：处理环节多,处理内容分散；处理流程重复，数据核对工作复杂；处理周期长，信息传递、反馈慢,财务报告的时效性差。

随着现代信息技术在会计工作中的运用，电算化会计是否还有必要完全照搬手工会计下的会计核算形式呢？答案是否定的。因为在手工会计条件下，不同会计核算形式的划分并不是会计数据处理本身所要求的，而是手工处理手段的。

参考资料：

手把手教你会计每月财务处理流程——会计网

物业公司会计账务处理，要详细一点的哦

您好,会计学堂李老师为您解答

物业公司会计分录汇总问答1、 我司是一家物业公司，代收的水电费开取普通增值税发票，怎样做会计分录，需要转出成本吗？

答案：借：现金贷：其他应付款-水电费，不用转成本，只有收入费用类才转成本2、 是物业公司的，这个月开了一张服务业发票，会计分录怎么写

答案：开发票时记借:现金/银行存款/应收款贷:主营业务收入计提税费时借：营业税金及附加

贷：应交税费-应交营业税贷：应文税费-教育费附加； 交税费时借：应交税费贷：银行存款3、 物业公司月末计提应交税金的会计分录 答案：借：营业税金及附加 贷：应交税费-营业税-城建税 -教育费附加

4、关于物业公司会计分录的问题本公司七月份交电费款13687.57元（银行代扣） 其中6844.5元可以收回的 ，剩下的向业主公摊的电费7018.05元 ，公摊部分7018.05 6844.5=13862.55 比应缴电费款172.98元 ， 但公司决定七月份电费不向业主公摊，由本公司作为费用支出，请问怎样做会计分录？答案：说明：公摊部分7018.05 6844.5=13862.55计算差错应该为13952.55比应缴电费款264.98元缴纳七月份交电费款借：其他应收款 6844.50 借：其他应收款 6843.05 贷：银行存款 13687.57 收回七月份交电费款借：银行存款 13952.57 贷：其他应收款 6844.50 贷：其他应收款 6843.05贷：其他应付款 264.98（多公摊部分） 缴纳八月份交电费款借：其他应收款 8月可收回金额 借：其他应收款 8月份应公摊电费 贷：银行存款 可收回 公摊部分 收回七月份交电费款借：银行存款8月份应公摊电费 8月可收回金额-7月多公摊部分 借：其他应付款7月多公摊部分

undefined

贷：其他应收款8月可收回金额贷：其他应收款8月份应公摊电费

5、物业公司收费会计分录问题收入和代收水电等目前都是收多少记多少。不能反映当月应收多少，实收多少，即不能从账面反映收费率。如何能将应收数做到账面。例如，当月支付水费共30000元，其中业主应缴纳（分水表数）20000元，物业公司用水或损耗10000元。当月收回业主缴纳的15000元，5000元尚未收回。 如果做分录？答案：支付借：管理费用-水费10000 其他应收款-业主电费20000 贷：银行存款 收回借：现金15000贷：其他应收款-业主电费150006、物业公司发生劳务收入,应怎样做会计分录处理?本月物业公司发生一笔劳务收入21693元.发票有地税局代开,其发生的营业税税费为: 营业税 1084.65 城市维护建设税 75.39教育附加费32.54 地方教育附加费 10.85合计为:1203.97应怎样做会计分录处理,劳务收入和成本应计入什么科目，怎么计提 答案：

1、收到劳务收入时 借：银行存款21693元 贷：主营业务收入21693元 2、计提并交纳本月税金 借：主营业务税金及附加1203.97元贷：应缴税费——应交营业税 1084.65元应缴税费——应交城建税 75.93元应缴税费——应交教育附加费 32.54应缴税费——应交地方教育附加费 10.85元 借：应缴税费——应交营业税 1084.65元 应缴税费——应交城建税 75.93元 应缴税费——应交教育附加费 32.54 应缴税费——应交地方教育附加费 10.85元贷：银行存款1084.657、们发工资是办公室发本月工资，保安，保洁发上月工资。请问怎么做帐我们是物业公司，最好写好会计分录。以前会计都是把本月的办公室的工资和保安，保洁的工资一起计提了，请问那样做对吗？

最佳答案没问题,如果细分的话只能再分正式人员工资和临时人员工资 计提时 借:管理费用 贷:应付工资 发放时 借:应付工资8、物业公司收一般都是按年收物业费，收到这些物业费后平均到每个月上做收入、交税，收至现金时和每个月确认收入时怎样做分录？ 答案1、物业公司按年收的物业费，收取时： 借：现金 贷：预收账款 2、然后，每月根据收费所属月份确认收入 借：经营收入（或主营业务收入） 贷：预收账款

欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问