边际税率对消费的影响

边际税率越高，说明纳税人增加的可支配收入额越少，降低了纳税人作为消费者的消费以及储蓄积极性，不利于市场经济的流通性，同时降低了产品市场的活跃性，但另一方面来说，边际税率的提升导致政府管理中税收财政收入的提高，单方面增强了税收收入的作用性。

根据边际税率在征税对象数额增加时的变化情况可将税收依次划分为比例税、累进税、累退税，在比例税制情况下，边际税率和平均税率相等；在累进税制情况下，边际税率高于平均税率；在累退税制情况下，边际税率低于平均税率。



平均税率和边际税率影响

边际税率是指增加部分收入所缴纳的税额与增加收入之间的比例。这里的平均税率是相对于边际税率而言的，边际税率是指税收总额与总收入的比率。在比例税率条件下边际税率等于平均税率，在累进税率条件下边际税率往往大于平均税率。

边际税率是指增加部分收入所缴纳的税额与增加收入之间的比例。这里的平均税率是相对于边际税率而言的，边际税率是指税收总额与总收入的比率。在比例税率条件下边际税率等于平均税率，在累进税率条件下边际税率往往大于平均税率。边际税率的提高也会带动平均税率的提高。边际税率提高越大平均税率提高越多。调节收入的能力越强，但对纳税人的反激励作用越大。所以通过比较，很容易看出税率的累进程度和税负的变化。

从理论上讲边际税率是指税收目标单位金额增加所导致的应纳税额增量与税收目标单位增加额的比值。在税法规定的税级之下，因为纳税人减少或者是增加一个单位的征税对象而引起的征税对象级别的变化而最终适用的税率就是税法中的边际税率。结构性减税最佳时机。

边际税率的影响可以分为两种：

一般影响

个人所得税的边际税率是否会造成社会贫富不均，边际税率越高纳税人可支配收入增加越少，必然产生替代效应。

消费影响

边际税率会对经济产生不同的影响。边际税率越高纳税人增加的可支配收入就越少。虽然税收的作用增强但会产生一定程度的替代效应。就好比当工作的边际收入减少时人们会用闲暇代替部分工作时间，从而阻碍人们努力工作。所以累进税率中的边际税率应该适度。平均税率所有应税金额占所有应税对象的税率。

高税率的危害是多方面的。首先它阻碍了储蓄和投资。高税率让消费看起来比放弃收入更划算，导致储蓄下降从而减少投资。税率越高工作报酬越低，休闲成本越低。那么较高的税率自然会鼓励休闲，挫伤人们的工作热情。同样税率越高，消费成本越小，投资回报率越低。高税率自然会鼓励消费，阻碍人们投资。所以当劳动者、储蓄者和投资者对更高报酬的弹性越大，减税的自我补偿能力就越大。此时减税不仅可以将休闲时间和休闲资金转化为生产要素，而且税收不会减少甚至增加。

税收对边际消费倾向的影响

税收对边际消费倾向的影响：买到更贵的商品，消费欲望降低。

收入由消费，投资等构成，Y=C I G Y=收入，C=消费，I=投资消费有两个部分，第一是自发性消费，即不受收入影响的消费第二是诱发性消费，受收入影响。

影响因素命名为边际消费倾向，即每增加一元收入，消费增加多少总消费=自发性消费 边际消费倾向乘可支配收入（即收入减去税款）C=C mpc*Yd。

效应介绍

税收效应是指政府课税所引起的各种经济反应。政府课税除为满足财政所需外，总是要对经济施加某种影响。但其影响的程度和效果如何，不一定会完全符合政府的最初意愿，纳税人对政府课税所作出的反应可能和政府的意愿保持一致，但更多的情况可能是与政府的意愿背道而驰。