应付赎回款的账务处理

  1、资产管理产品投资人赎回或转换转出产品份额时：

  借：实收资金

  其他综合收益

  利润分配——未分配利润

  贷：应付赎回款

  2、实际支付赎回款或转换转出款时：

  借：应付赎回款

  贷：银行存款

  本科目核算按规定应付产品投资人的赎回款和转换转出款。期末贷方余额反映尚未支付的产品赎回款和转换转出款。

  基金管理公司应当在接受基金投资人有效申请之日起，在规定的工作日内支付赎回款项，尚未支付之前作为应付赎回款入账。开放式基金按规定收取的赎回费，其中基本手续费部分归办理赎回业务的机构所有，尚未支付之前作为应付赎回费入账；赎回费在扣除基本手续费后的余额归基金所有，作为其他收入入账。